Освобождение от налогов до 30 миллионов рублей: новые льготы для накоплений на пенсию и жилье

С 1 сентября вводится новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения по договорам добровольного страхования жизни. Это позволит вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы страховых взносов в пределах установленного лимита. Льготу можно будет использовать по договорам, заключенным с 1 января 2025 года. Максимальный размер вычета составит до 30 миллионов рублей за один контракт.

Работодатели тоже могут участвовать

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) представляет собой добровольную накопительную инициативу для граждан с государственной поддержкой и будет доступна с января 2024 года. Вы можете заключить такой договор в негосударственном пенсионном фонде, чтобы в течение десяти лет получать от государства софинансирование и налоговые вычеты, а также перевести накопительную пенсию на счёт.

Согласно закону о налоговых стимулах для долгосрочных сбережений, принятому в ноябре 2025 года, инвестиционный доход по такому договору будет освобождён от НДФЛ в пределах 30 миллионов рублей на один контракт. При превышении этой суммы налоговая ставка составит стандартные 13 процентов или 15 в зависимости от совокупного дохода плательщика.

Также повышен лимит социального налогового вычета на взносы (возврат НДФЛ). Базовый лимит остаётся на уровне 400 тысяч рублей в год, но для родителей, копящих средства для своих детей (до 18 лет или до 24 лет при очной форме обучения), максимальный размер вычета увеличен до 500 тысяч рублей на каждого родителя.

Чтобы стимулировать бизнес вкладываться в капиталы сотрудников, закон позволяет работодателям учитывать сберегательные взносы в составе расходов при расчете налога на прибыль.

Для работодателей также предусмотрены налоговые преференции за выплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, включая освобождение от налогообложения выплат, превышающих вложенные суммы.

Накопления из нескольких источников

Цель программы заключается в том, чтобы помочь гражданам аккумулировать средства на крупные покупки, такие как жилье и образование детей, а также создать дополнительные пенсионные накопления или финансовую подушку безопасности.

Сбережения формируются из различных источников. Это могут быть личные взносы, государственное софинансирование, доходы от инвестиций, взносы от работодателя и пенсионные накопления. Если вклад вносится самостоятельно, человек сам определяет размер и периодичность взносов.

Для получения государственной поддержки, максимальная сумма которой достигает 36 тысяч рублей в год, необходимо вносить не менее двух тысяч рублей ежемесячно в течение года. Коэффициент софинансирования определяется на основе среднемесячного дохода. При доходе до 80 тысяч рублей соотношение будет 1:1, где государство удваивает взнос. При доходе от 80 000,01 до 150 тысяч рублей отношение будет 1:2, а при доходе от 150 000,01 рублей — 1:4.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) инвестирует средства вкладчика в низкорисковые активы, такие как корпоративные облигации или акции крупных компаний. По закону фонд обязан обеспечивать безубыточность вложений. При возникновении убытков он должен покрывать их из собственных средств.

Россиян не оставят без доходов от пенсионных накоплений. В программу можно перевести средства накопительной пенсии, сформированные с 2002 по 2013 год из отчислений работодателя. Работодатель также может делать взносы при заключении договора с НПФ. Все поступившие средства будут застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 миллиона рублей.

Полноценные выплаты становятся доступными через 15 лет после заключения договора либо при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В особых жизненных ситуациях, таких как потеря кормильца или необходимость оплаты дорогостоящего лечения, средства можно изъять досрочно без потери льгот и софинансирования. В случае досрочного расторжения договора по личным причинам участник получит только свои взносы и доходы по ним, тогда как государственное софинансирование, переведенная пенсия и доходы от инвестиций останутся в программе. Ранее полученные налоговые вычеты придется вернуть государству.