22.08.2022 15:56
13826

Пошаговая инструкция: как стать предпринимателем или все о налогообложении

Пошаговая инструкция: как стать предпринимателем или все о налогообложении Чтобы стать предпринимателем, совсем необязательно идти в налоговую. Проще всего заполнить документы самостоятельно и подать их онлайн через сайт ФНС или Госуслуги. Главное — заранее определиться с видами деятельности и подумать о том, как вы будете платить налоги.
Прежде всего, вам надо подобрать коды ОКВЭД. Это классификатор, в котором все виды бизнеса разделены по группам, например, торговля, строительство, образование имеют свой числовой код.
Кодов очень много, нужно указать все, что относятся к вашей деятельности. Иначе налоговая не поймёт, почему салон красоты закупает ноутбуки и кофейные зёрна, если вы под одним ИП ещё открыли кофейню и веб-студию. Нужно выбрать один основной код и любое количество дополнительных по желанию.
Коды ОКВЭД можно выбирать и по ходу работы, но чем больше вы укажете сразу, тем удобнее — не придётся лишний раз обращаться в налоговую.
Все ИП каждый год платят за себя фиксированные страховые взносы. Даже если вы не работали и не получали доход, заплатить всё равно придётся. Исключение — самозанятые ИП.
Сумма взносов за полный год в 2022 году — 43 211 рублей, из них 34 445 рублей — на пенсионное страхование, 8 766 рублей — на медицинское. Если за год вы заработали больше 300 тысяч рублей, то должны дополнительно заплатить 1% с превышения. Если ИП открыто не с начала года, то рассчитать взносы можно в сервисе ФНС.

Напомним, что предприниматели, которые применяют патент или «упрощенку» с объектом «Доходы», могут уменьшать налог на сумму страховых взносов.

Чтобы не переплачивать государству, выберите подходящий налоговый режим. Если этого не сделать, налоговая по умолчанию отправит вас на общую систему, а это больше затрат и обязанность вести бухгалтерский и налоговый учёт.
Чаще всего ИП выбирают один из 5 специальных налоговых режимов:
УСН или упрощённая система налогообложения создана специально для малого и среднего бизнеса. На ней нужно выбрать объект, с которого вы будете платить налоги: «доходы» или «доходы минус расходы».
Если у вас работает до 100 человек, а доходы за год менее 164,4 миллиона рублей, вы будете платить налог по стандартным ставкам:
- 6% с объекта «Доходы»;
- 15% с объекта «Доходы минус расходы».
Но помните, что как только вы превысите лимит по числу сотрудников и годовой прибыли, ставки по налогу увеличатся до 8% и 20% соответственно.
Если заработаете за 2022 год больше 219,2 миллиона рублей, применять УСН уже не получится.
По закону у вас есть 30 дней с момента открытия ИП, чтобы перейти на упрощёнку. Или это можно сделать вместе с подачей документов на регистрацию.
АУСН или автоматизированная упрощённая система налогообложения — это новый налоговый режим, который пока действует только в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. С пропиской в одном из этих регионов вы можете применять АУСН, даже если работаете в другом месте.
На этом режиме не нужно сдавать декларации и платить страховые взносы за себя и сотрудников.
Ставка налогов по АУСН составляет:
- 8% для объекта налогообложения «Доходы»;
- 20% для «Доходы минус расходы» с минимальным налогом 3% от доходов.
На АУСН можно перейти в течение 30 календарных дней с регистрации. Если вы уже работаете как ИП, то сможете присоединиться к АУСН только с 2023 года. Для этого нужно подать уведомление в налоговую до 31 декабря 2022 года.
ПСН — вы покупаете право работать в определённой сфере и получаете специальный документ — патент сроком от 1 до 12 месяцев. Обязательное условие: меньше 15 сотрудников в штате, а доходы не превышают 60 миллионов рублей в год.
Стоимость патента фиксированная и рассчитывается от потенциально возможного дохода умноженного на 6%. Доход зависит от вида деятельности и региона, в котором вы её ведёте.
Для того, чтобы применять ПСН, нужно за 10 дней до начала деятельности подать заявление на получение патента в ИФНС и определить период.
НПД или налог на профессиональный доход придумали для фрилансеров, но ИП тоже могут на нём работать. Вам нужно вести деятельность самостоятельно, не нанимая сотрудников, зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год.
Налоговая ставка на НПД составляет:
- 4% при расчётах с физлицами;
- 6% при расчётах с юрлицами и ИП.
Чтобы перейти на НПД, нужно скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться и получить подтверждение. Регистрация возможна и через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, портал Госуслуг или уполномоченные банки.
ЕСХН — этот режим налогообложения вы можете использовать только если выращиваете фрукты и овощи, разводите животных или у вас лесное хозяйство. Предприниматели на ЕСХН платят до 6% с разницы между доходами и расходами. Стать плательщиком ЕСХН можно сразу при регистрации либо в течение 30 дней после неё.
Подписывайтесь на наш телеграм-канал «БИЗНЕС Крым» https://t.me/businesskrim, чтобы быть в курсе всех новостей и событий!