С 1 ноября 2025 года начнут действовать новые правила взыскания долгов с россиян: потенциальные последствия реформы

С 1 ноября 2025 года в России начнут действовать новые правила, упрощающие процесс взыскания долгов с граждан. Некоторые виды задолженностей можно будет взыскивать без обращения в суд, основываясь лишь на постановлении налогового органа.

В первую очередь изменения затронут долги, указанные в налоговой декларации 3-НДФЛ, а также транспортный и имущественный налоги.

Кроме того, новый порядок распространяется на долги по нотариально заверенным сделкам, включая кредиты, займы или расписки.

Ранее для взыскания задолженности кредитор был обязан обратиться в суд, получить исполнительный лист и только затем передать дело судебным приставам.

Однако с введением в действие Федерального закона № 448-ФЗ от 31 июля 2023 года эта процедура станет значительно проще.

Если долг является бесспорным, то есть его наличие и сумма четко определены, налоговый орган направит должнику требование об оплате через личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуг или заказным письмом.

Если долг не будет погашен в установленный срок, налоговая сможет принять решение о его взыскании и передать материалы судебным приставам.

Процедура взыскания будет проводиться без суда. Средства смогут изыматься с банковских счетов, электронных кошельков, вкладов в драгоценных металлах или цифровых рублях. При отсутствии нужной суммы допускается арест имущества, такого как автомобиль, квартира или земельный участок. Однако закон предусматривает определенные ограничения.

Взыскание не может затрагивать социальные выплаты и не должно превышать 50% поступлений на счет. Также предусмотрен механизм защиты прав граждан. Если должник не согласен с решением налогового органа, он вправе подать жалобу или заявление в свободной форме.

При этом в случае подачи жалобы в течение тридцати рабочих дней до принятия решения о взыскании или четырнадцати дней после него процедура будет приостановлена до рассмотрения заявления.

В таком случае дальнейшее решение вопроса пройдет через суд.

Как будет действовать новый порядок

1. Информирование

Первым шагом является уведомление гражданина о наличии задолженности. Оно поступает либо в личный кабинет на сайте ФНС, либо через портал Госуслуг. Если доступ к электронным сервисам отсутствует, уведомление отправляется заказным письмом.

2. Выставление требования об уплате

В случае непогашения долга налоговая служба высылает официальное требование, в котором указываются сумма задолженности, срок для её погашения и возможные последствия за неисполнение.

3. Принятие решения о взыскании

Если установленный срок для оплаты истёк, долг не был уплачен, а разногласий с его начислением нет, ФНС получает право на внесудебное взыскание. Средства могут быть списаны со счетов гражданина, включая банковские карты, электронные кошельки и цифровые рубли.

4. Права налогоплательщика

Гражданин имеет возможность выразить несогласие с начисленной суммой, подав возражение либо в свою налоговую инспекцию, либо через онлайн-сервисы. После подачи возражения взыскание приостанавливается, а возникший спор разбирается в порядке, предусмотренном законодательством. При необходимости решение может быть обжаловано в суде.

На чем основан новый порядок

Поправки закреплены в Федеральном законе № 287-ФЗ, который вносит изменения в статью 48 Налогового кодекса и закон об исполнительном производстве. Основой для расчета задолженности теперь станет единый налоговый счет (ЕНС), объединяющий все финансовые обязательства гражданина перед бюджетом.

Цели изменений

Как отмечают законодатели, главная задача реформы — снизить уровень бюрократизации и нагрузку на судебные органы, ускорить погашение задолженностей и повысить прозрачность взаимодействия с налоговыми органами.

Для граждан, не имеющих споров с Федеральной налоговой службой (ФНС), процесс станет проще: долги будут погашаться быстрее и без дополнительных судебных расходов.

Однако специалисты рекомендуют регулярно проверять уведомления в личном кабинете и своевременно обжаловать возможные ошибки в расчетах, чтобы избежать автоматического списания средств.

Что важно знать каждому

• Внесудебное взыскание допустимо только при отсутствии разногласий.

• Гражданина заблаговременно уведомляют о процедуре.

• В случае несогласия можно подать возражение или жалобу, что временно остановит взыскание.

• Изымать имущество и удерживать предметы первой необходимости запрещено.

Потенциальные последствия реформы

• Ускоренное взыскание долгов — государство сможет оперативно возвращать задолженности без привлечения судов.

• Сокращение числа судебных дел — налоговые споры без разногласий перейдут в автоматический формат обработки.

• Вероятность ошибок — гражданам необходимо контролировать правильность начислений, чтобы избежать случайного списания средств.

• Усиление цифрового контроля — Единый налоговый счет станет ключевым инструментом взаимодействия между гражданами и налоговыми органами.