24.01.2026 10:56

НДС на эквайринг: как налоговая логика разрушила десятилетия работы за «безнал»

Возвращение НДС на услуги эквайринга — не просто бухгалтерская корректировка, а системный сбой в государственной стратегии цифровизации платежей.

То, что годами продвигалось как «выгода для всех», внезапно превратилось в дополнительную нагрузку на бизнес, особенно на малый и средний, где каждая копейка на счету. И последствия уже видны: всё больше предпринимателей предлагают клиенту не платить картой.

Контекст: 20 лет льготы — и один резкий поворот

С 2004 года услуги эквайринга (приём банковских карт) были освобождены от НДС. Это было частью государственной политики: стимулировать переход на безналичные расчёты, сократить теневой оборот, повысить прозрачность экономики. Льгота работала — постепенно, но уверенно. К 2024 году доля безналичных платежей в рознице превысила 70%.

Но с 1 января 2025 года льгота отменена. Теперь эквайринг облагается НДС по ставке 22%.

Формально — это логично: все финансовые услуги, кроме исключений, должны платить налог. Но экономически — это удар по бизнесу, который не может напрямую переложить этот налог на потребителя.

Реакция рынка: банки выбрали путь наименьшего сопротивления

Предприниматели надеялись, что банки хотя бы частично «проглотят» налог — за счёт маржи, конкуренции или лояльности. Но крупнейшие игроки рынка поступили проще: просто добавили 22% к комиссии. Там, где раньше была ставка 1,5%, теперь — 1,83%. На первый взгляд — мелочь. Но при обороте в миллионы это сотни тысяч рублей в год.

Для бизнеса с тонкой маржой — кафе, магазины шаговой доступности, автосервисы — это реальная угроза рентабельности. Эквайринг давно считался одной из самых болезненных статей расходов. Теперь он стал ещё больнее.

Аналитическая метафора: это как если бы государство решило обложить НДС Wi-Fi в кафе — и владелец вынужден был бы либо поднять цены, либо просить гостей «пользоваться мобильным интернетом».

Поведенческий эффект: возврат к наличным — мягко, но уверенно

Самое тревожное — изменение поведения на кассе.

Всё чаще кассиры «мягко намекают»:

— «Можно оплатить по СБП?»

— «Переводом будет дешевле для нас…»

— «Наличными — без комиссии!»

Это не запрет, не давление — просто рациональный выбор под давлением издержек. Но результат — откат от безналичной культуры, которую государство десятилетиями выстраивало через субсидии, льготы и даже административное давление (вспомним обязательные онлайн-кассы).

Теперь система начинает разваливаться изнутри, не из-за технологий, а из-за непродуманной налоговой политики.

Парадокс: государство теряет больше, чем получает

На первый взгляд, введение НДС должно пополнить бюджет. Но если доля безналичных платежей начнёт падать, сократится и база для других налогов: НДС с продаж, налог на прибыль, страховые взносы. Ведь наличные легче утаить, особенно в секторах с высокой долей «серого» оборота.

Таким образом, краткосрочный фискальный выигрыш может обернуться долгосрочным ущербом — и для бюджета, и для прозрачности экономики.

Альтернативы, которые игнорируются

Были и другие пути:

Оставить льготу, но компенсировать потери банкам через господдержку.

Ввести прогрессивную ставку — ниже для малого бизнеса.

Облагать НДС только маржу банка, а не всю комиссию (как в ЕС).

Но вместо этого выбран максимально простой, но максимально разрушительный подход: «всё облагаем, пусть рынок разберётся».

Выводы: когда налоговая политика работает против самой себя

Возвращение НДС на эквайринг — классический пример фискального мышления без системного видения.

Государство смотрит на строку доходов, но не видит цепную реакцию:

Налог - рост комиссий - рост издержек бизнеса - откат к наличным - снижение прозрачности — падение других налогов.

В итоге идея «цифровой экономики», «безналичного общества» и «финтех-лидерства» получает ещё один удар — не от санкций, не от технологий, а от собственной налоговой службы.

Если тенденция продолжится, можно ожидать роста популярности Системы быстрых платежей (СБП), которая пока остаётся вне НДС, — но и её, вероятно, ждёт та же участь. Тогда бизнес вернётся к единственному инструменту, который никто не может обложить налогом: наличным расчётам.

Ирония в том, что именно это государство и пыталось искоренить.

«ИНФОРМЕР»

Следите за нашими новостями в удобном формате

Перейти в Дзен

Подписывайтесь на наш телеграм-канал «INFORMER», чтобы быть в курсе всех новостей и событий!

Следующий материал