Какие налоговые вычеты доступны россиянам?

Минфин разработал поправки к Налоговому кодексу, предусматривающие повышение суммы налогового вычета по взносам в рамках договоров долгосрочных сбережений.

Теперь для обоих родителей налоговый вычет увеличивается с 400 до 500 тысяч рублей. Эти условия будут действовать в каждом налоговом периоде на протяжении всего времени действия договора.

Долгосрочные накопления

По данным Министерства финансов, с начала действия программы долгосрочных сбережений в январе 2024 года было заключено 7,4 миллиона договоров на сумму 512 миллиардов рублей.

К концу года объем программы должен достичь 750 миллиардов рублей, а на 2026 год поставлена более масштабная цель, установленная президентом, — достижение 1% от ВВП, сообщает пресс-служба министерства.

Программа долгосрочных сбережений представляет собой добровольный накопительно-сберегательный инструмент с участием государства, которое предоставляет софинансирование в течение 10 лет на сумму до 36 тысяч рублей ежегодно.

Дополнительно участники программы могут рассчитывать на налоговый вычет от 52 до 60 тысяч рублей в год, в зависимости от уровня их дохода. Также взносы на сумму до 400 тысяч рублей в год освобождаются от налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Правительство намерено расширить поддержку программы и одобрило предложенные Министерством финансов изменения в Налоговый кодекс.

Теперь максимальный налоговый вычет по взносам в рамках договоров долгосрочных сбережений увеличится с 400 до 500 тысяч рублей на каждого родителя. Эта привилегия будет действовать в каждом налоговом периоде на протяжении всего срока договора.

Максимальный единый вычет до 500 тысяч рублей станет доступен для родителей, если превышение стандартного вычета связано с взносами на долгосрочные сбережения, сделанными в интересах их детей младше 18 лет или студентов-очников до 24 лет.

Таким образом, семья сможет воспользоваться налоговым вычетом на общую сумму до одного миллиона рублей, отмечается в официальном Telegram-канале Министерства финансов.

Инициатива, разработанная по поручению Президента Российской Федерации, направлена на создание дополнительных налоговых стимулов для семейных инструментов сбережений. В случае одобрения поправок их вступление в силу запланировано на 1 сентября 2026 года.

Ранее на форуме инновационных финансовых технологий «Финополис» заместитель министра финансов Иван Чебесков сообщил, что министерство совместно с Банком России работает над созданием дополнительной гарантии защиты детских сберегательных продуктов в рамках программы добровольных сбережений.

Одним из предложений является увеличение суммы средств, застрахованных государством, до 4 миллионов рублей вместо текущих 2,8 миллиона.

Какие бывают налоговые вычеты

Существуют различные виды налоговых вычетов, которые могут предоставляться гражданам для снижения налоговой нагрузки.

Вот основные категории:

Стандартные вычеты – применяются определённым категориям граждан, например, родителям на детей или лицам, имеющим инвалидность.

Как правило, данные вычеты предоставляются работодателем по заявлению сотрудника. На них имеют право определенные льготные категории граждан: инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, а также ветераны Великой Отечественной войны.

Кроме того, такой вычет предусмотрен для родителей или опекунов, воспитывающих детей младше 18 лет. Если ребенок обучается на очной форме в вузе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре или является курсантом, срок получения вычета продлевается до его 24 лет.

Следует учитывать, что по общему правилу вычеты не суммируются. Если сотрудник имеет право на несколько вычетов по разным основаниям, будет предоставлен тот, который больше по сумме. Однако это не распространяется на детские вычеты. Например, если человек получает вычет как инвалид с детства, ему также полагается дополнительный вычет на детей.

Социальные вычеты – предоставляются при оплате медицинских услуг, обучения, благотворительности или пенсионного обеспечения в негосударственных фондах.

Размер расходов, с которых можно получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку лекарств и взносы по ДМС, ограничен 150 тысячами рублей в год. При ставке подоходного налога 13% максимальный возврат составит 19,5 тысячи рублей, хотя при иной ставке сумма может быть выше.

Эти же условия распространяются и на вычеты за расходы на собственное обучение — также до 150 тысяч рублей.

Однако, если оплата связана с обучением детей, то лимит ниже — 110 тысяч рублей на одного ребенка. Лимиты суммируются: совокупная максимальная сумма возврата за один год для взрослого с ребенком достигает 33,8 тысячи рублей.

Имущественные вычеты – включают расходы на приобретение, строительство или ремонт недвижимости.

В 2025 году максимальные суммы вычетов за покупку жилья (13% от 2 миллионов рублей) составляют 440 тысяч рублей и 660 тысяч рублей — за уплаченные проценты по ипотеке (13% от 5 млн рублей). Общая сумма возврата может достигать 1,1 миллиона рублей.

Инвестиционные вычеты – касаются доходов от инвестирования в ценные бумаги или индивидуальные инвестиционные счета.

Согласно статье 219.1 Налогового кодекса, право на этот вычет возникает у тех, кто получил доход от продажи ценных бумаг, вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет, получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Самый популярный из этих видов вычетов — за внесение денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Он рассчитывается от суммы, внесенной на счет в налоговом периоде, но не более 400 тысяч рублей в целом за год. Следует учесть, что иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено.

Профессиональные вычеты – предоставляются тем, кто занимается профессиональной деятельностью, например, фрилансерам или нотариусам, и связаны с их рабочими расходами. Каждый вид вычетов имеет свои условия и ограничения, которые необходимо учитывать при их оформлении.