Как россиянам получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

После приобретения недвижимости, будь то в ипотеку или без нее, россияне имеют возможность вернуть часть средств через налоговый вычет.

Кто имеет право на его оформление и какие документы необходимо предоставить?

Доступен имущественный вычет, если вы:

- Официально работаете и уплачиваете подоходный налог.

- Не оформляли налоговый вычет за жилье, купленное до 2014 года.

- Получили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не использовали всю предусмотренную сумму. За что можно получить имущественный налоговый вычет.

- Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли или участка с жилым домом.

- Строительство жилья.

- Оплата процентов по ипотечному кредиту.

- Отделка и ремонт квартиры в новостройке, приобретенной у застройщика без отделки.

Сумма налогового вычета

Если ваша ставка подоходного налога составляет 13%, вы сможете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки, а также от суммы процентов по ипотеке.

Однако максимальная сумма возврата не превысит 650 тысяч рублей.

Основные условия:

- Максимальная сумма для расчета вычета за покупку недвижимости и отделку составляет 2 миллиона рублей, а за проценты по ипотеке — 3 миллиона рублей. Если стоимость вашего жилья превышает 2 миллиона рублей, расчет все равно будет производиться только от этой суммы.

- Вычет за отделку и ремонт не увеличивает общую сумму, а входит в вычет за покупку жилья.

- В браке при определенных условиях каждый из супругов может получить до 650 тысяч рублей, что в сумме составит до 1,3 миллиона рублей. Изменения в порядке расчета С 2025 года в России введена пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ.

Для разных уровней доходов применяется разная ставка налога:

- 13% — для дохода до 2,4 млн руб. в год;

- 15% — для части дохода от 2,4 млн до 5 млн руб.;

- 18% — для части дохода от 5 млн до 20 млн руб.;

- 20% — для части дохода от 20 млн до 50 млн руб.;

- 22% — для части дохода свыше 50 млн руб.

Возврат за покупку жилья при уплате НДФЛ в размере 15%, 18%, 20% и 22% может составить соответственно: 300 тыс., 360 тыс., 400 тыс. и 440 тыс. руб.

За проценты по ипотеке — 450 тыс., 540 тыс., 600 тыс. и 660 тыс. руб.

Повышенный вычет можно будет получить с 2026 года за период, начиная с 2025 года.

Расчет суммы налогового вычета

Если ваша недвижимость стоит менее 2 млн руб. и ставка составляет 13%, умножьте стоимость на 0,13 — это сумма вашего налога. То же справедливо для процентов по ипотеке.

При покупке недвижимости с использованием материнского капитала возможны как имущественный вычет, так и вычет за ипотечные проценты.

Вычет рассчитается на основе общей стоимости объекта за вычетом материнского капитала. К примеру, квартира стоимостью 2,5 млн руб., из которых 833 тыс. руб. были покрыты сертификатом.

Вычет будет рассчитан с оставшихся 1 667 000 руб.

Особенности получения вычета

Покупка первой квартиры

Для тех, кто впервые оформляет налоговый вычет, доступна полная сумма возврата в размере до 260 тыс. руб. (при НДФЛ 13%), которую можно получать несколько лет.

Приобретение второй квартиры

Возврат налога возможен только если предыдущий лимит не был исчерпан. Например, если при первой покупке жилья вернули только 120 тыс. руб. из возможных 260 тыс. руб., остаток можно получить при следующей покупке.

Однако если первая покупка была сделана до 2014 года и вы использовали вычет частично, получить остаток уже не удастся.

Оформление жилья в ипотеку предполагает возможность возврата средств не только за приобретение недвижимости, но и за уплаченные проценты по ипотеке.

Максимальный налоговый вычет по процентам составляет 3 млн рублей, что при ставке НДФЛ 13% позволяет вернуть до 390 тыс. рублей.

Для ипотек, заключенных до 2014 года, отсутствует ограничение по сумме, с которой можно получить вычет, что дает возможность возврата даже с сумм свыше 3 млн рублей.

Покупка недвижимости в браке

Если имущество приобретено в браке, оба супруга имеют право на налоговый вычет. Например, при стоимости дома 7 млн рублей каждый из них может вернуть налог с суммы до 2 млн рублей. Таким образом, общий размер вычета составит 520 тыс. рублей (по 260 тыс. каждому). Это же правило распространяется и на проценты по ипотеке.

Особые случаи оформления налогового вычета:

- Пенсионеры:

Если пенсионер продолжает работать и платить НДФЛ, то процесс получения вычета не отличается от стандартного. Для тех, кто уже вышел на пенсию, возможно вернуть налог за три предыдущих года и год покупки недвижимости. Работающие пенсионеры могут получить вычет сразу за четыре года.

- Безработные:

Вычет доступен при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, таких как пенсия, доход от аренды имущества или работы по договорам гражданско-правового характера. Если таких доходов нет, остаток вычета можно перенести на предыдущие годы с налогооблагаемым доходом.

- Индивидуальные предприниматели:

ИП могут оформить вычет только при использовании общей системы налогообложения и уплате НДФЛ. Вычет недоступен для тех, кто применяет специальные налоговые режимы.

Когда подавать документы на налоговый вычет

Если недвижимость приобретена в 2024 году или ранее, документы можно подать уже сейчас. Процесс получения вычета занимает до четырех месяцев. Если покупка состоялась в текущем году, документы подаются только в следующем году после подачи декларации 3-НДФЛ за полный календарный год.

Перечень документов для налогового вычета:

- Паспорт.

- Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если объект куплен в браке и стоит менее 4 млн рублей).

- Декларация 3-НДФЛ.

- Справка о доходах и суммах налога за соответствующий период.

- Копия договора купли-продажи или долевого участия.

- Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи.

- Подтверждающие документы на расходы.

- Справка об уплаченных процентах по ипотеке (можно заказать через сервис Домклик).

- Реквизиты банковской карты или счета для перечисления денег.

Точный список документов зависит от типа недвижимости и вида вычета.

Актуальную информацию предоставляют в налоговой службе. Оформление вычета на отделку жилья также имеет свои особенности.

Упрощение оформления через Домклик

Если недвижимость приобретена в ипотеку через Сбербанк, сервис Домклик поможет подготовить необходимые документы и справки для подачи заявления. Это позволяет оформить вычет в упрощенном порядке.

Сроки получения налогового вычета

После подачи документов налоговые органы рассматривают их в течение трех месяцев. Затем еще один месяц уходит на перечисление денег заявителю. При использовании упрощенного порядка срок сокращается до полутора месяцев. Полученные средства многие клиенты используют для досрочного погашения ипотеки, что помогает снизить ежемесячные платежи или быстрее закрыть кредит.