Какая налоговая система выгоднее для бизнеса? Этот вопрос волнует, прежде всего, начинающих предпринимателей.
ИП платит государству два вида платежей – налоги и страховые взносы. Налоги зависят от системы налогообложения, рассмотрим четыре самых популярных: ОСН, УСН, патент и ЕСХН.
ОСН – основная система налогообложения, на ней ИП платит больше всего налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество. Плюс к этому придется еще сдавать более сложную отчетность.
На этом режиме обычно работают крупные компании. Они платят НДС, у них есть отдельный бухгалтер, а иногда даже целый бухгалтерский отдел.
УСН – упрощенная система. Для ИП основной режим чаще всего не нужен. Поэтому важно одновременно с регистрацией подать заявление на УСН. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на ОСН.
На нем предприниматель платит только один налог на доход от бизнеса – и по более низкой ставке. Бухгалтеры рекомендуют при регистрации сразу подавать заявление на переход на УСН, а потом разбираться в деталях.
На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Ставка зависит от места регистрации и вида деятельности. Грубо говоря, в начале года вы выкупаете у налоговой право заниматься какой-то конкретной деятельностью в конкретном регионе – это и есть патент. После этого весь год можно зарабатывать сколько угодно и больше налогов не платить.
Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит конкретно в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается в зависимости от региона: например, в Москве патент на работу разработчика стоит 300 000 рублей, а в Туле около 3000 рублей.
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством – например, ферм или садоводств. Для них государство предлагает особые льготы и условия. Если вы занимаетесь сельскохозяйственным бизнесом, выгоднее всего выбрать этот режим.